Estudio de caso de auditoria forense aplicado a la detección de fraudes financieros en la Banca

Abstract

La auditoría forense es un mecanismo que permite investigar fraudes financieros internos o externos en todo tipo de organizaciones, esta herramienta permite tener profesionales interdisciplinares para la detención de los fraudes, en los últimos años diversas organiza-ciones han sido investigadas por casos de corrupción situación que ha originado las desvia-ción de los recursos que deben ser manejados adecuadamente por los funcionarios directi-vos de las compañías, esta situación se verá reflejada negativamente en el desarrollo de país. Por esta razón se busca por estudios de Caso de auditoria forense aplicado a la detec-ción de fraudes financieros en la Banca con tarjetas de crédito determinar cuáles son las operaciones más comunes, Con los resultados de se busca reflexionar sobre la importancia de la auditoria forense.

The forensic audit is a mechanism that allows to investigate internal or external financial fraud in all types of organizations, this tool allows to have interdisciplinary professionals to stop fraud, in recent years several organizations have been investigated for cases of co- rruption situation that has led to the detour of resources that should be properly managed by senior officials of the companies, this situation will be reflected negatively on the deve- lopment of the country. For this reason it is sought by case studies of forensic audit applied to the detection of financial fraud in banking with credit cards to determine what are the most common operations, with the results of it seeks to reflect on the importance of forensic audit.