Análisis de robustez de los modelos bayesianos para auditoría de cuentas: la independencia entre tasa y cantidad de error Martel-Escobar, María del Carmen Hernández-Bastida, Agustín Vázquez-Polo, Francisco J. Análisis Bayesiano Modelos biparamétricos Auditoría de cuentas Análisis de robustez Bayesina analysis Biparametric models Auditing Bayesian robustness Se tratan los modelos bayesianos biparamétricos para el cálculo de cotas del error total en una auditoría en el contexto de los diferentes modelos estadísticos desarrollados en la literatura contable. En particular, en este artículo se estudia la robustez de la (discutible) hipótesis de independencia entre los parámetros en la que se apoyan dichos modelos. El estudio se aplica al modelo Beta- Uniforme de Godfrey y Neter, obteniendo conclusiones de falta de robustez. We study biparametric Bayesian models in auditing among the wide range of Bayesian statistical models. Specifically, we try to measure the robustness of the hypothesis of the essential and polemic independence between the parameters of the models. We present an application of this study to the Beta-Uniform model (Godfrey and Neter, 1984) and we conclude that there exist reasons to assume a great lack of robustness. 2013-12-12T13:49:36Z 2013-12-12T13:49:36Z 1999 info:eu-repo/semantics/article Martel-Escobar, M.C.; Hernández-Bastida, A.; Vázquez-Polo, F.J. Análisis de robustez de los modelos bayesianos para auditoría de cuentas: la independencia entre tasa y cantidad de error. Estudios de Economía Aplicada, 11: 101-120 (1999). [http://hdl.handle.net/10481/29613] 1133-3197 1697-5731 http://hdl.handle.net/10481/29613 spa info:eu-repo/semantics/openAccess Asociación Inernacional de Economía Aplicada (ASEPELT)