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Please use this identifier to cite or link to this item: http://hdl.handle.net/10481/29613

Title: Análisis de robustez de los modelos bayesianos para auditoría de cuentas: la independencia entre tasa y cantidad de error
Authors: Martel-Escobar, María del Carmen
Hernández-Bastida, Agustín
Vázquez-Polo, Francisco J.
Issue Date: 1999
Abstract: Se tratan los modelos bayesianos biparamétricos para el cálculo de cotas del error total en una auditoría en el contexto de los diferentes modelos estadísticos desarrollados en la literatura contable. En particular, en este artículo se estudia la robustez de la (discutible) hipótesis de independencia entre los parámetros en la que se apoyan dichos modelos. El estudio se aplica al modelo Beta- Uniforme de Godfrey y Neter, obteniendo conclusiones de falta de robustez.
We study biparametric Bayesian models in auditing among the wide range of Bayesian statistical models. Specifically, we try to measure the robustness of the hypothesis of the essential and polemic independence between the parameters of the models. We present an application of this study to the Beta-Uniform model (Godfrey and Neter, 1984) and we conclude that there exist reasons to assume a great lack of robustness.
Sponsorship: Investigación financiada por el proyecto PB95-1194 de la Dirección General de Investigación Científica y Técnica (D.G.I.C.Y.T.).
Publisher: Asociación Inernacional de Economía Aplicada (ASEPELT)
Keywords: Análisis Bayesiano
Modelos biparamétricos
Auditoría de cuentas
Análisis de robustez
Bayesina analysis
Biparametric models
Auditing
Bayesian robustness
URI: http://hdl.handle.net/10481/29613
ISSN: 1133-3197
1697-5731
Citation: Martel-Escobar, M.C.; Hernández-Bastida, A.; Vázquez-Polo, F.J. Análisis de robustez de los modelos bayesianos para auditoría de cuentas: la independencia entre tasa y cantidad de error. Estudios de Economía Aplicada, 11: 101-120 (1999). [http://hdl.handle.net/10481/29613]
Appears in Collections:DMCEE - Artículos

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